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关于印发《自治区政府机关事务管理局财务开支管理制度》等三项制度的通知

发布时间:2014-03-26 10:05

  宁政机发〔2014〕26号

关于印发《自治区政府机关事务管理局财务开支管理制度》等三项制度的通知

  

各处室、直属单位:

  新修订的《自治区政府机关事务管理局财务开支管理制度》、《自治区政府机关事务管理局差旅费审批报销制度》和新制定的《自治区政府机关事务管理局实施基本建设、维修改造及设备购置等项目管理制度》已经管理局2014年3月24日局务会议研究通过,现予印发,请认真组织学习并遵照执行。

  

                                                             自治区政府机关事务管理局

                                                                   2014年3月25日

  

 

自治区政府机关事务管理局差旅费审批报销制度

  

  为了加强和规范自治区政府机关事务管理局国内差旅活动管理,推行厉行节约反对浪费,完善公务活动管理制度,依据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《宁夏回族自治区本级党政机关差旅费管理办法(暂行)》,制定本制度。

  一、本制度所称差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的交通费、住宿费和伙食补助费。

  二、工作人员因公务活动出差,需填写公务出差审批单,送局办公室审核,由分管局长签署意见报局长审批。从严控制出差人员人数和天数,严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

  三、副处级以下工作人员出差,一般情况下,一律乘坐火车,确因公务紧急或随同局领导出差乘坐飞机,须按程序报经审批,未经批准乘坐飞机,只按火车硬卧车票标准核报,超支自负。

  四、工作人员出差期间,需就近回家探亲或办事的,须经局领导批准,其绕道飞机、车、船费,扣除出差直线费用,多支部分由个人自理,绕道和在家期间不得领取出差伙食补助费和市内交通费。

  五、工作人员出差期间,因游览或非工作需要参观而开支的门票费、照相费、车船费等费用,由个人自理。

  六、工作人员经局领导批准外出进修、学习、参加函(面)授和考试人员,其差旅费报销按自治区财政厅相关规定执行。

  七、工作人员出差原则上使用公务卡,确需借支差旅费的,借款数额需按出差目的地、乘坐交通工具和出差时间严格控制,报经局领导批准后支取。

  八、住宿费按照自治区财政厅印发的自治区本级党政机关差旅费管理办法规定的标准限额之内凭发票据实报销。

  九、伙食补助费和市内交通费按出差自然(日历)天数计算,定额补助,包干使用。定额补助标准按照自治区财政厅印发的自治区本级党政机关差旅费管理办法规定的标准执行。订票费、经批准发生的签转或退票费、民航发展基金、燃油附加费、每人次交通意外保险一份,可凭据报销。

  十、工作人员出差结束后应及时办理差旅费报销手续,向局财务处提供出差审批单、合法有效的机票、车(船)票、住宿费发票等凭证据实报销,不得虚报冒领。

  十一、实际发生住宿而无住宿费发票的,不予领取伙食补助费和市内交通费。

  十二、工作人员外出参加会议、培训,举办单位统一安排食宿的,只报销往返路途差旅费。

  十三、局财务处必须严格按规定审核差旅费报销,不得违反差旅费开支范围,擅自提高开支标准。

  十四、如出现违反规定报销差旅费的,除扣回违规报销金额外,应依法依规追究直接责任人和相关人员的责任。

  十五、住宿费、伙食补助和市内交通费补助等标准,按当期自治区财政厅印发公布的标准执行。

  十六、局属企事业单位参照本制度执行。

  十七、本制度自文件印发之日起执行,原制度同时废止。本制度由管理局财务处负责解释。

  

  

  自治区政府机关事务管理局财务开支管理制度

  

  为加强和规范管理局财务支出管理,保证各项工作正常进行,本着严格管理、节约开支、反对浪费的原则,依据《宁夏回族自治区行政单位财务管理实施办法》《自治区政府机关事务管理局财务管理规定》,制定本制度。

  一、财务开支原则

  (一)机关事务管理局各项财务开支遵循专款专用和先审批、后支付的原则。

  (二)财务开支按照分类和额度,实行局长、分管财务副局长、财务处处长层次审批制度。

  (三)财务支出必须附有符合财务制度规定的报销凭证(税务和财政部门印制的有效发票和收据,并加盖有效印章)及符合管控制度要求的相关审批准许凭据。

  (四)财务处相关人员按财务制度规定,对支出事项及票据的合法性、合规性进行审核。对不符合财务制度规定和无资金来源的支出,有权拒付退回或要求补办相关手续。

  二、财务开支审批权限及流程

  (一)财务处处长审批的开支事项:金额在5,000元(含5,000元)以内的各项费用开支。

  审批流程:经办人签字→业务科科长签字→业务处处长签证→财务处主管会计审核→财务处处长审批→出纳付款。

  (二)分管财务副局长审批的开支事项:按规定开支的津补贴、聘用人员工资、各项基金;电话费、水电气暖费;其他金额在10,000元(含10,000元)以内的开支。

  审批流程:经办人签字→业务科科长签字→业务处处长签证→财务处主管会计审核→财务处处长签审→分管财务副局长审批→出纳付款。

  (三)须报经局长审批的开支事项:除上述(一)、(二)项审批事项,金额在10,000元以上的开支。

  审批流程:经办人签字→业务科科长签字→业务处处长签证→财务处主管会计审核→财务处处长签审→分管财务副局长签批→局长审批→出纳付款。

  严禁将财务开支故意拆分化整为零规避高级别审批权限的行为。

  三、财务开支管理及报销凭据要件

  (一)凡基本建设、维修改造工程性资金支出,根据签订的工程项目合同(或协议)约定,按工程进度由施工单位提交经监理单位认可的工程施工工程量或经中介机构审核的竣工决算报告,报项目责任处室核定并填制工程结算单,由项目责任处室会同财务处依据合同逐项审核签字后报批。

  (二)设备购置资金支出,依据签订的供货合同(或协议)约定,根据管理局相关处室或委托专业机构出具的设备验收报告和供货单位出具的结算票据,由相关责任处室会同财务处审核签字报批。

  (三)服务外包费用支出,依据签订的服务合同(或协议)约定,根据管理局相关处室或委托中介机构出具的服务质量及履约情况评估报告和承包服务单位出具的结算票据,由相关责任处室会同财务处审核签字报批。

  (四)会议费支出,由会议主办处室凭管理局会议通知文件和会议费结算票据报批。

  (五)车辆费用报销,根据相关审批准许凭据和费用结算票据(税务发票、材料及人工费用明细单)审核报批。

  1.车辆燃油由机关服务中心编制月度计划送财务处审核后报分管局长审批,车队控制执行。特殊情况下,可由驾驶员本人购买,经车队队长和机关服务中心负责人签字认可。

  2.车辆维修(保养)采取驾驶员申请、机关服务中心负责审定维修项目并指定专人负责费用结算、车队负责落实车辆维修(保养)的管理办法。车队根据车辆实际状况编制车辆维修(保养)项目内容及费用预算计划审批表报机关服务中心审核。预算在1,000元以内的维修(保养)报机关服务中心负责人批准;预算在1,000元以上(含1,000元)至10,000元以下的维修(保养)须报分管局长批准;预算10,000元以上(含10,000元)的维修(保养)须报局长批准。车辆维修(保养)须到指定的维修点维修(保养)。

  3.车辆保险费,依据每辆车使用年限和车辆状况,由机关服务中心提出保险车辆购置价和承保险种,送财务处审核后报分管局长批准,到指定的保险公司办理保险手续。

  (六)办公用水、电、暖、气费用支出,凭收费单位开具的税务发票单据报批。

  (七)差旅费报销,依据公务出差审批单和粘附合法有效费用凭据的差旅费报销单。出差人差旅期间交通住宿等相关费用,除特殊情况外,须用公务卡结付,报销时公务卡刷卡交易小票与相关费用票据一并作为报销凭据。

  (八)按规定发放的津补贴、聘用人员工资、各项基金支出,依据相关处室编制并加盖印章的发放名册按月报批支付。

  (九)办公用品等日常公务开支,依据相关审批准许凭据和费用结算票据报批支付。

  1.办公用品等物品由机关服务中心按月根据各处室的需要统计汇总并编制采购计划(包括品名、规格、数量、金额)报财务处审定。采购计划审批件是财务报销凭据必要附件。

  2.凡是纳入集中采购目录或者达到采购限额标准的物品,依据《中华人民共和国政府采购法》规定,必须采用公开招标或其他经自治区财政厅同意的政府采购方式予以采购。急需物品,可由相关处室报经局长批准后,优先采购。

  3.购置的物品要及时办理验收、登记、入库等相关手续,属固定资产的应及时办理固定资产登记入账。

  (十) 公务接待费用,依据相关审批准许凭据和费用结算票据报批支付。因公务需要的接待,相关处室应事先填报《接待审批单》(明确接待人数、用餐标准和地点、陪餐人数等)报局办公室审核,局长审批。

  四、其他

  (一)严格控制个人借款,确因工作需要借款,由借款人所在处室负责人签注意见,财务处审核,按审批权限报批。

  (二)根据《自治区政府机关事务管理局公务卡管理暂行办法》规定:差旅费、招待费和5万元以下的零星购买支出等,一般应使用公务卡结算。持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,报销审批单要附有财务报销凭证及公务卡刷卡交易凭证。

  (三)本制度自文件印发之日起执行,原制度同时废止。本制度由管理局财务处负责解释。

  

  

  自治区政府机关事务管理局实施基本建设

  维修改造及设备购置等项目管理制度

  

  第一章  总 则

  第一条 为进一步加强实施基本建设、维修改造、设备购置、服务外包、资产租赁等项目的管控,规范项目实施行为和管理程序,倡导勤俭节约,促进廉政建设,结合管理局的实际情况,特制定本制度。

  第二条 本制度适用于管理局进行的基本建设、维修改造、设备购置、服务外包、资产租赁等事项。

  本制度所称基本建设,是指投资进行建筑、购置和安装固定资产以及与此相关联的其他经济活动。包括新建、扩建、改建、恢复和迁建等形式。

  本制度所称维修改造,是指在确保安全、环保、卫生、节能、节水的前提下,对办公或经营用房及其设施使用功能进行的重点维护和完善。

  本制度所称设备购置,是指因履行公务需要而购置供单位或工作人员所使用、形成单位资产的设备。包括机械设备、电气设备、特种设备、办公设备、公务车辆、仪器仪表、计算机及网络等。

  本制度所称服务外包,是指按照社会化服务、专业化管理的要求,将管理局管理的物业服务事项通过契约的形式委托给专业物业服务公司承担。包括物业服务、安保服务、绿化养护服务以及会议服务、职工食堂经营服务等。

  本制度所称资产租赁,是指将管理局管理使用的国有资产以出租、出借方式交由公民、法人或其他组织经营使用或依需要而租用公民、法人或其他组织占有、使用的资产的行为。

  第三条 凡涉及基本建设、维修改造、设备购置、服务外包、资产租赁等事项,坚持“集体决策,一事一议;统筹规划,科学组织;依规办事,责任到人;勤俭节约、量力而行”的原则和“确立项目,落实资金,项目实施”的办理程序。

  “集体决策,一事一议”:凡符合本制度规范要求的事项,必须按照具体事项的性质和内容,在相关内部责任部门拟提的初步意见基础上,逐件由管理局局务会集体审议研究做出决定和安排。

  “统筹规划,科学组织”:项目的确立实施,应结合物业的整体布局、功能结构、性能用途、安全保障以及必要性、匹配性、适用性、经济性并经费筹措等因素统筹考虑,合理规划,科学制定项目实施方案和组织实施。

  “依规办事,责任到人”:依照规章制度、按程序规范开展各项工作是全体干部职工应共同遵守的行为准则,责任落实到人是保质保量做好各项工作的基础。

  “勤俭节约、量力而行”:各支出事项都应注重经济性、适用性、实用性和必要性,量力而行,杜绝铺张浪费。

  第二章  基本建设

  第四条 基本建设项目必须按照“规划、报批、设计、建设、验收、使用”的步骤顺序实施,严格执行国家规定的基本建设程序。工程建设实行项目法人责任制、招投标制、建设监理制和合同管理制。

  (一)编制项目建议书申请立项。对建设项目的必要性和可行性进行初步研究,提出拟建项目的轮廓设想,经管理局局务会研究确定后报请自治区发展和改革委员会等相关部门审核立项。

  (二)开展可行性研究和规划设计。组织专家或委托专业机构具体论证、评价项目在技术和经济上是否可行,并对不同方案进行分析比较作出决策,进而从技术和经济上对拟建工程作出详尽规划设计。

  (三)报批项目建设实施方案。可行性研究和初步设计,送请有条件的工程咨询机构评估,经认可,报自治区发展和改革委员会审核批复。同时,要取得建设用地许可证及项目环境影响评价批复。

  (四)项目建设。公开招标确定项目施工单位和监理单位,办理施工许可证、质量监理等相关手续,落实专人进行工程管理,明确责任主体,设定工程期限,组织施工建设。

  (五)竣工验收投入使用。按照规定的标准和程序,对竣工工程进行验收,编制竣工验收报告和竣工决算,办理固定资产交付使用的手续并做好固定资产入账,及时办理房产证、土地证等相关证件。施工单位提供的竣工决算要委托自治区财政评审中心或有资质的中介机构进行审定并出具工程决算审定报告。

  第五条 具备委托代建条件的政府性投资基本建设项目,原则上采取委托代建制,按照《宁夏回族自治区非经营性政府投资建设项目代建制管理办法》的要求做好建设项目委托代建工作。

  第六条 基本建设财务管理按照自治区财政厅《基本建设财务管理规定》以及《自治区政府机关事务管理局工程建设资金管理制度》执行。

  第三章  维修改造

  第七条 维修改造项目严格按照“检查鉴定、项目确立、落实资金、组织实施、竣工验收”的程序进行。

  (一)检查鉴定。管理局物业管理部门要对各自所负责管理的办公及附属用房,配套专属供水、供电、排污、道路、环境等设施质量及使用功能进行定期和不定期检查并建立检查档案。结合实际情况可委托专业机构进行评估鉴定,必要时可会同安检、质检、卫生、环保、消防等专业机构进行检查和评定,并形成鉴定或检查评定报告。

  (二)项目确立。根据检查鉴定,确需进行维修改造且资金费用在3万元以上(含3万元)的,应对维修改造项目的必要性和可行性进行研究和论证,必要时组织专家或委托具有专业资质的中介机构进行项目评审。项目确立后,应公开招标选择或委托有资质的设计单位进行维修改造初步设计,项目单位要对初步设计进行评审,明确初步设计的内容和概算等。

  (三)落实资金。经检查鉴定确立维修改造项目后,根据资金需求预算落实资金来源。需使用财政专项资金的项目,统一由管理局财务处根据研究审定的维修改造项目和资金预算报自治区财政厅审批。

  (四)组织实施。维修改造工程要严格执行国家有关设备采购、工程招投标相关规定,做到公开、公平、公正,择优选择施工单位、监理单位、勘察设计单位。

  (五)竣工验收。维修改造项目工程竣工后,须严格按合同、投标文件、设计图纸等进行验收,编报竣工验收报告,编制财务决算。项目单位须对项目实施过程进行详细、准确记录,连同设计、施工及验收等文件一并归档。涉及房屋、设施价值变更应予以资本化的,应按照行政事业单位国有资产管理有关规定,及时办理资产账目调整。

  第八条 维修资金费用在3万元以下的修复和日常维护、保养项目,经管理局财务处审核,报分管副局长审批同意后即可组织施工。

  第四章 设备购置

  第九条 设备购置,“以需定采、比质比价”。设备采购无论金额大小,必须由设备需要单位提出申请,并列出设备清单(包括型号、价格、用途、供应商),落实资金来源后,由管理局相关部门负责组织评估论证,财务处负责办理集中采购手续,最后由设备使用单位验收使用。设备到货验收后要建立固定资产档案,进入资产管理程序。评估论证要将“质量第一”和“经济合理”结合起来。

  第五章  服务项目外包

  第十条 需要社会化服务外包的服务事项,应坚持有利于降低服务成本,有利于提升服务质量和资金效益的原则,按照公开、公平、公正的市场竞争机制择优选择具有国家行业资质等级认证的物业服务企业承担。

  (一)对年度预算金额在20万元以下的物业服务项目,通过竞价或议价等方式从定点范围内的物业公司中择优选取,其最终成交价格不得高于定点采购协议价格。年度预算金额在20万元以上的项目,采用公开招标的方式来确定物业服务公司。

  (二)对不便开放和涉密的区域或场所的物业服务项目,经管理局局务会审议,可选择国有性质的物业服务企业及自办的物业服务单位或经管理局保卫处、服务中心评估审查符合条件要求的社会物业服务企业承担,其物业服务费价格不得高于定点采购协议价格。

  第十一条 承担保洁服务、安保服务、会议服务的签约企业,服务合同期以一年为限,一年一定;承担绿化养护服务、职工食堂经营服务的签约企业,原则上服务合同期限不超过两年。合同期满重新招标选择物业服务企业。

  第六章  资产租赁

  第十二条 资产租赁包括房屋、场地及设备出租和租用。无论是出租或租用,事前都需进行必要的可行性论证,制定资产租赁方案并经管理局局务会审议确定。资产租赁方案应当包括租赁资产的目的、可行性、资产明细、租赁期限等内容。

  第十三条 对外出租、出借房屋及场地、设备要符合国家法律、法规及政策规定。资产出租、出借应坚持“有偿使用、资产保值、先收租金后交付资产”和“公开、公平、公正”的原则,经评估后采取公开招标的方式确定承租对象。

  第十四条 凡出租、出借房屋、场地及设备等,由管理局财务处会同房产处办理相关租赁具体事务,房产处负责租赁资产的管理并定期巡查,资产租赁收入全部纳入管理局预算,由财务处统一核算、统一管理。

  第十五条 房屋和场地租赁合同期限原则上不超过3年(含3年)。对面积较大、一次性装饰投入较多、承租人短期内难以收回成本的资产租赁,可延长至5年。

  第七章  其  他

  第十六条 因不可抗力产生的抢修项目以及时限要求紧急的修缮和设备购置项目等应急事项,可先行施工或采购,随后补办相关手续。施工企业或供应商应优先选择曾承担过管理局项目建设或设备供应任务且信誉良好的企业。

  第十七条 凡达到政府采购范围标准的货物、工程、服务类采购项目,除应急特许事项外,一律严格按照政府采购法和招投标法以及自治区关于政府采购有关规定和要求办理。因特殊情况需采取自行采购方式采购货物、工程、服务的,经管理局局长签批,报请自治区财政厅审批后实施,其采购评审小组专家不得少于总成员的三分之二。专家从宁夏政府采购评审专家库中随机抽取。

  第十八条 所有项目合同的签订需经管理局财务处审核并备案。凡需申请财政资金的所有项目,统一由财务处负责联系自治区财政厅并办理相关资金申报拨付事宜,相关处室及单位根据需要积极配合。

  第八章  附   则

  第十九条 管理局所属各企事业单位参照本规程执行。

  第二十条 本制度自文件印发之日起施行,由管理局财务处负责解释。


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